+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Начисление за аренду помещений юр лицом проводки

Начисление за аренду помещений юр лицом проводки

Не редка ситуация, когда организация для своего размещения вынуждена арендовать офисные и производственные помещения. Данные затраты можно учесть в расходах компании. Аренда помещения может включать постоянную фиксированная цена за квадратный метр и переменную часть коммунальные платежи, электроэнергия. При наличии в условиях договора переменной арендной платы, собственник помещения самостоятельно уплачивает сумму этих обязательств управляющим компаниям, а потом выставляет арендатору счет пропорционально потребленным им услугам.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Реализация услуг по аренде имущества

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Арендные платежи: отражаем в учете правильно

У предпринимателей часто возникает необходимость взять помещение в аренду для осуществления своей деятельности. Если помещение арендуется у физического лица, то это часто приводит бухгалтеров в замешательство.

Можно ли включать плату за аренду помещения у физического лица, не являющегося предпринимателем, в расходы? Договор аренды с физическим лицом -собственником ничем не отличается от договора аренды с юридическим лицом. Обязательными реквизитами в договоре должны быть:.

Адрес места расположения арендуемого помещения, точный адрес расположения вашей организации в здании этаж, место в комнате , площадь арендуемого помещения. Суммы арендой платы, порядок и сроки ее внесения. Если вышеперечисленные условия не выполнены, сделка по аренде будет считаться недействительной, соответственно, договор аренды - незаключенным п. Если договор аренды помещения с физическим лицом заключается после 1 марта года, регистрировать его в территориальном органе Росреестра не нужно ст.

И это не зависит от срока действия договора. Для договоров, заключенных ранее этой даты, регистрировать их не нужно в следующих случаях : если срок их заключения менее года, или в договоре срок аренды не прописан, то есть договор бессрочный ст. Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель — действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым.

Если помещение жилое, налоговики обычно выбрасывают эти суммы из расходов по той причине, что помещение используется не по назначению. Физическое лицо может получить арендную плату из кассы организации по расходному кассовому ордеру при предъявлении паспорта.

Причем лимит расчетов пока руб. Организация может перечислить платежи за аренду со своего расчетного счета на счет арендодателя, если у него открыт какой-нибудь счет в банке например, сберкнижка или карта оплаты. Этот способ расчетов более удобен для организации, поэтому имеет смысл убедить физлицо открыть расчетный счет. Но при этом обязательно нужно узнать, какова будет комиссия за открытие счета и снятие денег. Во многих банках она может быть значительна. Если вы хотите учесть коммунальные услуги в расходах, необходимо их стоимость включить в арендную плату.

Эту операцию можно оформить следующим образом:. Коммунальные платежи включаются в аренду в виде фиксированной суммы и отдельно не выделяются. В этом случае такая формулировка не очень устраивает арендодателя, поскольку коммунальные услуги постоянно растут, и их стоимость нельзя спрогнозировать заранее, к тому же неизвестно, какой расход воды, электроэнергии будет потреблять арендатор. Изменять же размер арендной платы можно не более одного раза в год п. Коммунальные услуги могут учитываться в стоимости арендной платы как переменная величина.

Переменная часть включает в себя стоимость коммунальных услуг, которая потреблялась арендатором за данный период. Сумма коммунальных платежей определяется на основании счетчиков потребления, установленных в помещении, и выставленных счетов коммунальных служб. Коммунальные платежи оплачиваются на основании копий счетов, предъявленных арендодателю за коммунальные услуги. При втором варианте определения арендной платы разные суммы арендной платы за месяц не будет являться изменением арендной платы.

При таком подходе и первом, и втором варианте учета арендной платы арендные платежи могут быть включены в расходы арендатора, поскольку и фиксированная, и переменная сумма арендной платы будут являться оплатой услуг арендодателя по сдаче в аренду помещения п.

Поскольку юридическое лицо платит арендную плату физическому, то для физического лица эта выплата является доходом, а юридическое лицо в этом случае считается налоговым агентом. Она предоставляет в налоговую справку.

Организация не может переложить обязанность уплаты по НДФЛ на самого гражданина п. Физическое лицо не сможет воспользоваться и профессиональным налоговым вычетом по доходам от аренды ст.

Организация арендует помещение у своего директора. Какую арендную плату установить? Можно ли учесть минимальную арендную плату? По закону здесь никаких препятствий нет. Можно установить какой-то минимум аренды. Хотя и организация, и арендодатель в этом случае считаются взаимозависимыми лицами. Но здесь ничего страшного нет. Поскольку стоимость сделки минимальна, вряд ли она попадет под контроль. Даже если это произойдет, инспекторы не имеют права доначислить налоги:.

Налог на прибыль организации, поскольку расходы здесь не завышены. Если физическое лицо решит изменить свой статус и , НДФЛ с его доходов вы начислять больше не обязаны.

Об этом он должен уведомить вас самостоятельно. Самый выгодный режим для физического лица при сдаче в аренду помещений —. Для того, чтобы получить бесплатную книгу, введите данные в форму ниже и нажмите кнопку "Получить книгу". Аренда недвижимости у обычного человека почти не отличается от аренды у предпринимателей и организаций. Единственный нюанс: вам придётся удержать и перечислить НДФЛ с доходов арендодателя.

Перед тем как подписать договор, попросите у арендодателя свидетельство о праве собственности или выписку из госреестра.

Так вы обезопасите себя и убедитесь, что перед вами собственник помещения. Каждый человек платит государству налог НДФЛ со своих доходов. Он считает, удерживает и перечисляет НДФЛ в налоговую.

Распространённый пример: работники по трудовому договору не платят НДФЛ сами, этим занимается работодатель. А они получают зарплату, из которой уже вычли налог. Та же ситуация с арендой. Арендодатель получает от вас доход, и если он обычный человек, вы становитесь его налоговым агентом.

Страховые взносы с арендной платы вы перечислять не должны. Чтобы подтвердить расход, оформите и сохраняйте документы:. Чтобы учесть коммунальные платежи в расходах, удобнее включить их в состав арендной платы. Это можно сделать двумя способами:. Предприятие на УСН планирует арендовать офис у физического лица. Как лучше оформить договор аренды только на сумму арендной платы или с учетом коммунальных платежей и уплачивать коммунальные платежи по отдельному договору? В соответствии с п.

В связи с этим сумма арендной платы , уплаченная арендодателю по договору аренды, учитывается арендатором в составе расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

По общему правилу , установленному п. То есть, если иное не установлено договором аренды, оплачивать коммунальные услуги и электроэнергию должен сам арендатор. Существует несколько вариантов организации расчетов по коммунальным и иным подобным услугам услугам связи, расчеты по электроэнергии и т.

В этом случае арендатор будет вносить установленную договором арендную плату, в составе которой фактически будет заложена компенсация арендодателю стоимости коммунальных услуг. А арендодатель будет за свой счет производить оплату коммунальных услуг по счетам, выставленным ему поставщиками. В договоре аренды обязательно нужно закрепить условие о том, что расходы по оплате коммунальных услуг несет арендодатель , а не арендатор.

Прописать в договоре такое условие позволяет п. Сложность при применении такого варианта заключается в определении размера арендной платы. Очевидное решение - при согласовании размера арендных платежей определить примерный размер коммунальных платежей и включить эту сумму в состав арендной платы, не обозначая в тексте договора ее отдельные составляющие.

Однако общая стоимость коммунальных услуг может колебаться в зависимости от времени года наличие либо отсутствие платы за отопление помещения и других причин. Кроме того, до начала фактического использования арендатором помещения бывает сложно предугадать, например, какое количество электроэнергии или воды будет расходовать арендатор.

А размер арендной платы в соответствии с п. То есть фактически размер коммунальных платежей будет колебаться, в то время как размер компенсации , заложенный в составе арендной платы, будет оставаться неизменным. В письме от При этом в договоре не следует указывать, что стоимость коммунальных услуг является частью арендной платы, поскольку согласно ст.

Правильнее указать , что переменная часть арендной платы определяется ежемесячно в размере, эквивалентном стоимости потребленных арендатором услуг за истекший месяц. Следует подробно прописать механизм расчета переменной части арендной платы. Для этого нужно привести перечень коммунальных и других подобных услуг, стоимость которых будет определять размер переменной части арендной платы например: за электроэнергию, водоснабжение, канализацию, услуги телефонной связи и Интернет.

Можно в тексте договора сделать ссылку на нормативный документ , определяющий такие расценки. Еще один вариант расчетов - возмещение арендатором коммунальных расходов арендодателю. В этом случае расходы по оплате коммунальных услуг несет сам арендатор.

Однако он не заключает договоры напрямую с поставщиками услуг, а возмещает коммунальные расходы арендодателю. Но для ситуации, когда арендодателем выступает физическое лицо, такой договор будет не очень удобен. Самое простое и безопасное - заключить договор на оказание коммунальных услуг напрямую с управляющей компанией , осуществляющей содержание здания. При этом согласно п.

Исходя из этого, указывает Минфин РФ, в случае если договором аренды предусмотрено производить оплату коммунальных и эксплуатационных услуг арендатором самостоятельно сверх сумм арендной платы на основании договора, заключенного с организацией, оказывающей данные услуги, то арендатор учитывает сумму оплаченных вышеуказанных услуг в составе расходов при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения письма от В соответствии со ст.

При получении физическим лицом - арендодателем доходов в виде обусловленной договором аренды арендной платы от организации, заключившей договор аренды нежилого помещения и являющейся в соответствии со ст. Следовательно, организация-арендатор при выплате доходов по договору аренды физическому лицу - арендодателю обязана согласно п.

Следовательно, размер арендной платы в договоре аренды может быть определен сторонами как без учета затрат, связанных с оплатой коммунальных и эксплуатационных услуг, так и с учетом таковых. Если в соответствии с условиями договора аренды расходы на коммунальные и эксплуатационные услуги в арендную плату не включаются , то есть когда организация-арендатор производит за свой счет указанные расходы, то у арендодателя - физического лица объектом налогообложения являются суммы полученной им от арендатора в налоговом периоде арендной платы.

Если согласно условиям договора аренды расходы на коммунальные и эксплуатационные услуги в арендную плату включены , то есть когда такие расходы производит за свой счет арендодатель, то налоговая база по НДФЛ в части доходов, полученных им от арендатора в виде арендных платежей, в сумме которых согласно условиям договора аренды учтены указанные затраты арендодателя, уменьшается на суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на коммунальные и эксплуатационные услуги конец цитаты.

Предупреждаем Вас, что по мнению Минфина РФ, суммы НДФЛ , удерживаемые из доходов физического лица - арендодателя в виде арендной платы, не могут включаться в состав расходов при определении налоговой базы организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения письмо от

Аренда помещений у физического лица юрлицом и НДФЛ

НК РФ. Она вправе учесть лишь сумму за минусом НДС. Однако Налоговый кодекс не содержит четких критериев, по которым можно было бы определить, нужно ли гражданину, сдающему имущество в аренду, получать статус предпринимателя.

Первым делом уточним, что по договору найма аренды наймодатель передает или обязуется передать нанимателю имущество ч. При этом предметом договора найма согласно ст. Имейте в виду: договор аренды всегда предполагает платность.

Подскажите,пожалуйста, какие действия арендатора у физ. Мы подписали договор на аренду с физ. Я должна завтра по чеку получить деньги на выплату аренды, оплатить НДФЛ за арендодателя. А как показать в программе оплату НДФЛ? Нужно составлять акт вып.

Проводки по начислению НДФЛ с аренды помещения у физического лица

Автор и разработчик курсов: "Бухгалтерский и налоговый учет", "1С Бухгалтерия", "1С Управление торговлей Торговля и склад ", "Продвинутый бухгалтер". Соучредитель УЦ Профирост. Эксперт в области ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии. Организация может заключать договор аренды помещения, здания и транспортного средства как с юридическим так и с физическим лицом. Если с юридическим лицом все просто, то при отражении операций с физическим лицом есть особенности, закрепленные статьей Налогового кодекса РФ. В этом случае арендатору необходимо на основании акта приема-передачи отразить арендуемое имущество у себя в учете. Данная стоимость может быть согласована в договоре, закреплена в справке о балансовой стоимости от арендодателя или рассчитана. Дт Если имеется правильно оформленный счет-фактура см.

Как правильно отразить в бухучете и налоговом учете аренду офисного помещения у физического лица

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

У предпринимателей часто возникает необходимость взять помещение в аренду для осуществления своей деятельности. Если помещение арендуется у физического лица, то это часто приводит бухгалтеров в замешательство.

В своей практической работе бухгалтерам часто приходится сталкиваться с договорами ГПХ, заключенными с физическими лицами. Рассмотрим проводки по начислению НДФЛ на примере выплаты физическому лицу арендной платы по договору аренды за пользование помещением. События, требующие учета арендатором в качестве налогового агента по НДФЛ Для отражения событий, связанных с исполнением обязанностей налогового агента, необходимо руководствоваться только нормами налогового законодательства, которое и наделило организацию этими функциями.

Аренда помещений в бухгалтерском учете

Ведите бухучет в режиме онлайн. Компания вправе арендовать помещение у физического лица. Положения Гражданского и Налогового кодексов этому не препятствуют. При этом необходимо учитывать две особенности заключения такой сделки.

.

Проводки по начислению НДФЛ по договору аренды с физическим лицом

.

Можно ли включать плату за аренду помещения у физического лица, не являющегося ничем не отличается от договора аренды с юридическим лицом. в части начисления арендной платы будет звучать так: «Плата за аренду.

.

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Никодим

    Как это не связаны? Вот мне например позвонили из одного банка и спросили почему я им не оплатил вовремя ведь я вчера производил оплату на карту в другом банке. Что-то вы парень чушь несете.

  2. Нинель

    Приезжайте по адресу, ул. Пушкина дом колотушкина.

  3. Борислав

    Скажите, а обыскивают только квартиру, или ещё Твои гараж, подвал, дачу ?

  4. Раиса

    А если закосить под непонимающег орусский язык? И вообще под неадеквата, можно же отделаться психушкой, ну или затянуть следствие

  5. Ираклий

    Лица твоего я не вижу. Голос может искажаться в зависимости от качества сети и телефонных аппаратов??

© 2018-2020 reals-story.ru